ПЛАН НА „ЮРОБАНК БЪЛГАРИЯ“ АД
СЪГЛАСНО ЧЛ. 28, ПАРАГРАФ 2 ОТ РЕГЛАМЕНТ (ЕС) 2016/1011 ОТНОСНО ИНДЕКСИ, ИЗПОЛЗВАНИ КАТО БЕНЧМАРКОВЕ ЗА ЦЕЛИТЕ НА ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ И ФИНАНСОВИ ДОГОВОРИ ИЛИ ЗА ИЗМЕРВАНЕ НА РЕЗУЛТАТИТЕ НА ИНВЕСТИЦИОННИ ФОНДОВЕ
ОТНОСНО ДЕЙСТВИЯТА В СЛУЧАЙ НА СЪЩЕСТВЕНА ПРОМЯНА ИЛИ ПРЕКРАТЯВАНЕ ИЗГОТВЯНЕТО НА БЕНЧМАРК, ИЗПОЛЗВАН ОТ БАНКАТА

Регламент (ЕС) 2016/1011 на Европейския парламент и на Съвета относно индекси, използвани като бенчмаркове за целите на финансови инструменти и финансови договори или за измерване на резултатите от инвестиционни фондове (по-долу за краткост “Регламент (ЕС) 2016/1011“) налага определени изисквания към администраторите и поднадзорните субекти, които използват бенчмарк за целите на финансови инструменти и финансови договори или за измерване на резултатите на инвестиционни фондове. Пълният текст на Регламент (ЕС) 2016/1011 е достъпен на следния интернет адрес:  https://eur-lex.europa.eu/legal-content/BG/TXT/HTML/?uri=CELEX:32016R1011.
Съгласно чл. 28, параграф 2 от Регламент (ЕС) 2016/1011, поднадзорните субекти, които използват бенчмарк, изготвят и поддържат строги планове в писмена форма, в които определят действията, които ще предприемат, в случай че този бенчмарк се промени съществено или вече не се изготвя. Когато е възможно и целесъобразно, в тези планове се определят един или няколко алтернативни бенчмаркове, които могат да бъдат използвани като заместител на бенчмарковете, които вече не се изготвят, като се посочва защо тези бенчмаркове биха били подходящи алтернативи.
„Юробанк България“ АД (Банката) ще предприеме следните стъпки, в случай на съществена промяна или прекратяване на изготвянето на даден бенчмарк, използван от Банката:
I. Ще определи въздействието от настъпването на такова събитие и ще оцени последиците от него, включително ще анализира съществуващата документация и продукти с цел да идентифицира въздействието върху сключени договори с клиенти;
II. Ще оцени базисния риск от несъответствията при договорите за хеджиране;
III. При необходимост, ще създаде Работна група, която да определи мерките и действията, които ще се предприемат, в случай че даден бенчмарк, използван от Банката, се промени съществено или вече не се изготвя;
IV. Въз основа на направения анализ Банката ще предприеме следните действия по отношение на определянето на най-подходящ заместител на ползвания бенчмарк:
1. По отношение на договори за кредит, сключени с потребители 
Банката ще определи най-подходящия заместител на променения/преустановения бенчмарк, съответно индекси и/или индикатори, ползвани за референтен лихвен процент по кредита, както следва:
1.1. По договори за кредит, деноминирани в евро:
1.1.1. В случай на преустановяване или съществено изменение на бенчмарк съгласно Регламент (ЕС) 2016/1011, използван от Банката като референтен лихвен процент в евро, Банката приема за основен заместител Референтния лихвен процент ПРАЙМ ЕВРО, който се определя от Комитета по управление на активите и пасивите на банката - ALCO (Assets and Liabilities Committee), съгласно Методология за определяне на референтен лихвен процент „ПРАЙМ ЕВРО“ по кредитни продукти на „Юробанк България“ АД, публикувана на интернет сайта на банката www.postbank.bg („Методология“). Методологията ще бъде приложима за съответния договор от момента на заместване на променения/преустановения бенчмарк.
- В случай че в срока на съответния договор за кредит съгласно Методологията е налице основание за промяна на стойността на ПРАЙМ ЕВРО, новата актуална стойност на ПРАЙМ ЕВРО, както и датата, на която тя е публикувана, се обявяват на интернет страницата на Банката на адрес www.postbank.bg, като обявление за промяната се поставя и на видно място в офисите на Банката, с указание за датата на публикуване на новата стойност на ПРАЙМ ЕВРО.
- При всяко публикуване на нова актуална стойност на ПРАЙМ ЕВРО, Банката извършва съответна актуализация на годишния лихвен процент по съответния договор за кредит, като новата приложима стойност на ПРАЙМ ЕВРО е в сила и се ползва за определяне на лихвения процент по кредита, считано от датата, следваща първата падежна дата на месечна вноска по кредита след датата на публикуване на новата стойност на ПРАЙМ ЕВРО.
- Референтен лихвен процент ПРАЙМ ЕВРО е утвърден от Банката като основен заместител в случай на съществено изменение или преустановяване на приложим бенчмарк, поради прозрачната си методология, която е базирана на пазарни индикатори за българската банкова система, публикувани от БНБ, отговаря на изискванията и се използва от Банката като референтен лихвен процент по смисъла на Закона за кредитите за недвижими имоти на потребители и Закона за потребителския кредит.
1.1.2. В случай на преустановяване на публикуването от БНБ или на съществено изменение на компонентите, въз основа на които се изчислява стойността на Референтния лихвен процент ПРАЙМ, съответно на ПРАЙМ ЕВРО, което води до невъзможност за Банката да продължи тяхното определяне съгласно съответната Методология, Банката утвърждава като основен заместител лихвеният индекс 6М EURIBOR (шестмесечен EURIBOR). Лихвеният индекс 6М EURIBOR се изчислява от Европейския институт за паричните пазари (European Money Markets Institute – EMMI), в качеството му на администратор на бенчмарк, въз основа на котировки от група банки от ЕС, които предоставят доброволно входящи данни и се публикува на интернет страницата www.emmi-benchmarks.eu, както и в информационните системи на Reuters и Bloomberg.
Актуализацията на референтния лихвен процент по договори за кредит въз основа на 6M EURIBOR се извършва от банката два пъти в годината, съгласно котировките на 6М EURIBOR, публикувани на 15 януари и 15 юли през съответната година, в информационните системи на Reuters и Bloomberg. В случай че за съответната дата няма публикувана такава стойност, ще се прилага последно публикуваната преди тази дата стойност на 6-месечния EURIBOR. Новата стойност на 6М EURIBOR ще се отрази върху размера на дължимите месечни вноски по кредита, съгласно условията на договора за кредит, поетапно по падежни дати, считано от датата на актуализацията.
1.2. По договори за кредит, деноминирани в швейцарски франкове (CHF)
В случай на преустановяване/съществено изменение на SARON Compound Rate (за съответната срочност), Банката утвърждава като основен заместител лихвения индекс SAR Swiss Average Rate (за съответната срочност). Индексите SAR Swiss Average Rate (осреднени индекси в швейцарски франкове) представляват претеглени през обемите лихвени индекси на репо трансакции и котировки в швейцарски франкове за съответната срочност от овърнайт до 12 месеца. Индексите SAR Swiss Average Rate се администрират от SIX Index AGи се публикуват на следния адрес: https://indexdata.six-group.com/swiss_reference_rates/other_terms.html.
Лихвените индекси SAR Swiss Average Rate (за съответната срочност) са утвърдени от Банката като основен заместител, в случай на преустановяване/съществено изменение на SARON Compound Rate, тъй като отговарят на изискванията на Регламент (ЕС) 2016/1011 и са вписани в регистрите на ESMA. След заместване на SARON Compound Rate със SAR Swiss Average Rate (за съответната срочност), всяка последваща промяна на стойността на SAR Swiss Average Rate (за съответната срочност) ще бъде приложена при актуализация на годишния лихвен процент по кредита, съгласно договорните клаузи в съответния договор за кредит.
1.3. В случай на невъзможност да се приложат номинираните заместители за съответните валути в точки 1.1 и 1.2 към момента на същественото изменение/прекратяване на ползвания бенчмарк, или при кредити, деноминирани във валути, различни от изброените в т. 1.1. и 1.2., Банката ще приеме като заместител друг валиден и международно признат бенчмарк, който към съответния момент отговаря на изискванията на Регламент (ЕС) 2016/1011, или друг индекс, отговарящ на изискванията за референтен лихвен процент по смисъла на Закона за кредитите за недвижими имоти на потребители и Закона за потребителския кредит.
2. По отношение на договори за кредит с лица, които не са потребители:
Банката ще определи най-подходящия заместител на променения/преустановения бенчмарк, ползван за референтен лихвен процент по кредита, както следва:
2.1 По договори за кредит, деноминирани в евро:
2.1.1. В случай на преустановяване или съществено изменение на ползван от Банката бенчмарк в евро, Банката приема за основен заместител Compounded ESTR Average Rate (Compounded euro short-term average rate) за съответната срочност (1 месец, 3 месеца, 6 месеца и 12 месеца), който се изчислява от Европейската централна банка (ECB) и се публикува на интернет сайта на адрес https://data.ecb.europa.eu/data/data-categories/financial-markets-and-interest-rates/euro-money-market/compounded-euro-short-term-rates-and-index. Compounded ESTR Average Rate (за съответната срочност) ще бъде приложим за съответния договор от момента на заместване на променения/преустановения бенчмарк.
- Лихвените индекси Compounded ESTR Average Rate (за съответната срочност) са утвърдени от Банката като основен заместител, в случай на преустановяване/съществено изменение на бенчмарк в евро, тъй като съответстват на Регламент (ЕС) 2016/1011 и в качеството им на препоръчана алтернатива от Работна група по еврови безрискови лихвени проценти (Working Group on euro risk-free rates), състояща се от ЕЦБ, Европейския орган по ценни книжа и пазари (ESMA), Европейска комисия и Белгийски орган по финансови услуги и пазари. Compounded ESTR Average Rate се основават на исторически стойности на ЕSTR (euro short-term rate), като последните обхващат сключените овърнайт сделки за финансиране на едро в евро на банки в еврозоната. Compounded ESTR Average Rate (за съответната срочност) се изчислява на сложна база, за да отрази кумулативния ефект от инвестирането за определения период. По този начин се подсигурява, че лихвените индекси Compounded ESTR Average Rate отразяват пазарните лихви по безпристрастен начин и са стабилни и прозрачни референтни лихвени проценти за финансови договори и инструменти.
- В случай че в резултат на промяна на Compounded ESTR Average Rate, сборът на договорната лихвена надбавка и действащия Compounded ESTR Average Rate с приложен към него конверсионен компонент за осигуряване на еквивалентност по т. V. по-долу, е по-нисък от Долната граница на дължимата лихва, уговорена в съответния договор за кредит, то дължимата годишна лихва по кредита ще бъде равна на Долната граница на дължимата лихва.
- В случай че в конкретния договор за кредит е уговорена минимална стойност на Базата, уговорената минимална стойност продължава да се прилага съответно и спрямо новата База, а именно спрямо Compounded ESTR Average Rate (за съответната срочност) с приложен към него конверсионен компонент за осигуряване на еквивалентност по т. V. по-долу.
- След замяна на бенчмарк в евро с Compounded ESTR Average (за съответната срочност) ,всяка последваща промяна на стойността на заместителя ще бъде приложена при актуализация на годишния лихвен процент по кредита, съгласно договорните клаузи в съответния договор за кредит.
2.1.2. В случай на преустановяване на публикуването от БНБ или на съществено изменение на компонентите, въз основа на които се изчислява стойността на Референтния лихвен процент ПРАЙМ, съответно на ПРАЙМ ЕВРО, което води до невъзможност за Банката да продължи тяхното определяне съгласно съответната Методология, Банката утвърждава като основен заместител лихвеният индекс 6М EURIBOR (шестмесечен EURIBOR). Лихвеният индекс 6М EURIBOR се изчислява от Европейския институт за паричните пазари (European Money Markets Institute – EMMI), в качеството му на администратор на бенчмарк, въз основа на котировки от група банки от ЕС, които предоставят доброволно входящи данни и се публикува на интернет страницата www.emmi-benchmarks.eu, както и в информационните системи на Reuters и Bloomberg.
Актуализацията на референтния лихвен процент по договори за кредит въз основа на 6M EURIBOR се извършва от банката два пъти в годината, съгласно котировките на 6М EURIBOR, публикувани на 15 януари и 15 юли през съответната година, в информационните системи на Reuters и Bloomberg. В случай че за съответната дата няма публикувана такава стойност, ще се прилага последно публикуваната преди тази дата стойност на 6-месечния EURIBOR. Новата стойност на 6М EURIBOR ще се отрази върху размера на дължимите месечни вноски по кредита, съгласно условията на договора за кредит, поетапно по падежни дати, считано от датата на актуализацията.
2.2. По договори за кредит, деноминирани в щатски долари (USD) 
Банката утвърждава лихвения индекс Compound SOFR Average за съответния срок (30-дневен, 90-дневен и 180-дневен) като заместител в случай на преустановяване или съществено изменение на CME Term SOFR, както следва:

Банката утвърждава лихвения индекс Compound SOFR Average (за съответната срочност) като заместител в случай на преустановяване или съществено изменение на CME Term SOFR, тъй като е индекс, който се основава на реални пазарни транзакции чрез използване на дневния индекс SOFR (Secured Overnight Financing Rate), изчислява се на сложна база, за да отрази кумулативния ефект от инвестирането за определения период, съответства на Регламент (ЕС) 2016/1011 и е одобрен от Комитета за алтернативни референтни лихвени проценти (ARRC). Индексите Compound SOFR Average (за съответната срочност) се публикуват от Федерална резервна банка на Ню Йорк (https://www.newyorkfed.org/markets/reference-rates/sofr-averages-and-index).“
След замяна на CME Term SOFR с Compound SOFR Avergare (за съответната срочност), всяка последваща промяна на стойността на заместителя ще бъде приложена при актуализация на годишния лихвен процент по кредита, съгласно договорните клаузи в съответния договор за кредит.
2.3. В случай на невъзможност да се приложат номинираните заместители за съответните валути към момента на същественото изменение/прекратяване на ползван от Банката бенчмарк, както и ако кредитът е деноминиран във валута, различна от изброените в т. 2.1 и т. 2.2, Банката ще приеме като заместител друг валиден, международно признат бенчмарк, който към съответния момент отговаря на изискванията на Регламент (ЕС) 2016/1011 или друг индекс, отговарящ на изискванията на приложимото законодателство.
3. При определяне на подходящия заместител на ползвания бенчмарк, „Юробанк България“ АД ще вземе под внимание и допълнителни фактори, в това число (но не само):
3.1. Съответствие с регулаторните изисквания (включително Регламент (ЕС) 2016/1011, регламентите за изпълнение на Европейската комисия, Закона за кредитните институции, Закона за кредитите за недвижими имоти на потребители и Закона за потребителския кредит).
3.2. Указания, насоки, решения, издадени от компетентни национални и европейски органи и институции (Европейската централна банка, Европейската комисия, Българската народна банка, Международната асоциация International Swaps and Derivatives Association (ISDA), Европейския орган за ценни книжа и пазари (ESMA), Работните групи по алтернативни лихвени проценти (Working Group on Euro Risk-free Rates, Alternative Reference Rate Committee, National Working Group on Swiss Franc Reference Rates и др.));
3.3. Други установени практики на местния пазар;
V. В съответствие с приложимото законодателство и указанията и насоките от компетентните национални и европейски органи и институции, Банката може да определи конверсионен компонент за осигуряване на еквивалентност, който се прилага към момента на преминаването към заместителя на променения/преустановения бенчмарк, при определяне на приложимия по съответния договор променлив годишен лихвен процент до прекратяването на договора. Стойността на компонента за осигуряване на еквивалентност се определя към датата на заместване с цел заместването да не се отрази към същата дата на стойността на приложимия по договора променлив годишен лихвен процент.
Настоящият план е приет от Комитета по управление на активите и пасивите на банката на 18.06.2018 г., с изменения и допълнения от 16.09.2021 г. и от 18.12.2025 г., публикуван е на интернет страницата на Банката на адрес www.postbank.bg и е предоставен на разположение в офисите на Банката.